Bernard, 67 ans : l'IFI, la facture successorale et le réflexe assurance-vie

Bernard a 67 ans, retraité, propriétaire de sa résidence principale et d'un bien locatif acheté vingt ans plus tôt. Sa fille unique, Aurélie, héritera un jour de l'ensemble. En interrogeant les calculateurs du site, Bernard découvre deux chiffres qu'il n'avait pas anticipés — et une stratégie simple pour alléger la facture.

Un patrimoine qui franchit le seuil de l'IFI

Résidence principale estimée à 900 000 €, bien locatif à 750 000 € avec 30 000 € de crédit restant dû : le simulateur IFI calcule, après abattement de 30 % sur la résidence principale, un patrimoine net taxable de 1 350 000 € — au-dessus du seuil de 1 300 000 €. Résultat : un IFI de 2 225 €, décote de 625 € déjà appliquée (Bernard se situe dans la zone de décote, entre 1,3 et 1,4 million).

Sans rien changer, la facture successorale pour sa fille

Bernard vérifie ensuite ce que sa fille devrait payer si la situation reste identique jusqu'à son décès. Sur une part reçue de 1 620 000 € (résidence + bien locatif, dette déduite), le calculateur de frais de succession donne, après le seul abattement de 100 000 € en ligne directe :

• Base taxable : 1 520 000 €
• Droits à payer : 460 678 €
• Taux effectif moyen : 28,4 %

Vendre le bien locatif : la fiscalité de la plus-value

Plutôt que de garder un bien locatif qui alourdit à la fois l'IFI et la succession, Bernard envisage de le vendre. Acheté 300 000 € il y a 20 ans, revendu aujourd'hui 750 000 €, le calculateur de plus-value immobilière donne :

• Plus-value brute : 382 500 €
• Impôt sur le revenu + prélèvements sociaux : 56 774,48 €
• Net pour le vendeur : 370 725,53 €

Sortir du champ de l'IFI et transmettre hors succession

Sans le bien locatif, le simulateur IFI recalcule un patrimoine net taxable de seulement 630 000 € : Bernard devient non redevable de l'IFI. En plaçant le produit de la vente sur une assurance-vie — 100 000 € de versement initial puis 500 €/mois pendant 10 ans, à 3 % —, le comparateur PEA / assurance-vie projette :

Cas pratique à titre indicatif, construit avec des paramètres réalistes mais fictifs. Chaque montant a été obtenu en renseignant les mêmes valeurs dans les calculateurs du site (barèmes 2025-2026 en vigueur) — reproduisez les étapes avec votre propre situation sur la page dédiée à la succession et à la transmission de patrimoine. Pour une stratégie de transmission définitive, l'avis d'un notaire reste nécessaire.