Simulateur impôt sur le revenu

Le barème de l'IR est progressif par tranches : chaque tranche de revenu est imposée à un taux différent (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %). Seule la partie du revenu qui tombe dans une tranche est taxée à ce taux — et non la totalité du revenu. Un salaire de 40 000 € n'est donc pas entièrement imposé à 30 % : seule la fraction au-dessus de 29 579 € l'est.

Le quotient familial est le mécanisme qui divise le revenu du foyer par un nombre de parts avant d'appliquer le barème. Un célibataire a 1 part, un couple 2 parts, chaque enfant à charge ajoute 0,5 part (1 part à partir du 3e). Plus le quotient est élevé, plus l'impôt est réduit. Le gain par demi-part supplémentaire est plafonné (1 807 € en 2026). Notre simulateur quotient familial détaille ce mécanisme.

La tranche marginale d'imposition (TMI) est le taux appliqué au dernier euro de revenu (ex. 30 %). Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu imposable — il est toujours inférieur à la TMI. Pour évaluer l'impact fiscal d'un revenu supplémentaire (prime, PER, investissement), c'est la TMI qui compte. Pour comparer la charge globale d'un foyer, c'est le taux moyen.

Les salaires bénéficient automatiquement d'un abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels, plafonné à 14 555 € (2026). Cela signifie que seuls 90 % du salaire brut imposable entrent dans le calcul. Si tes frais réels dépassent 10 % de ton salaire, tu peux opter pour la déduction des frais réels — mais cette option s'applique à l'ensemble du foyer et nécessite des justificatifs.

Les crédits d'impôt s'imputent sur l'impôt dû et donnent lieu à remboursement si le crédit dépasse l'impôt (ex. frais de garde d'enfants, emploi à domicile). Les réductions d'impôt diminuent l'impôt mais ne sont pas remboursables (ex. dons, investissements locatifs Pinel). Les principaux : crédit frais de garde (50 % des dépenses), réduction emploi à domicile (50 %), réduction dons (66 à 75 %).