Barèmes vérifiés : janvier 2026 · prochaine révision attendue janvier 2027 · journal des mises à jour
Simulateur auto-entrepreneur
Estimez vos charges sociales, votre CFP et votre revenu net en fonction de votre chiffre d'affaires et de votre activité. Avec ou sans versement libératoire de l'impôt.
Outil gratuit, résultats à titre indicatif. Basé sur les taux de cotisations officiels du régime micro-entrepreneur en vigueur au 1er janvier 2025 (URSSAF).
Le régime micro-entrepreneur en pratique
Le statut d'auto-entrepreneur permet d'exercer une activité indépendante sous un régime simplifié : pas de comptabilité commerciale, franchise de TVA en dessous des seuils, cotisations calculées uniquement sur le chiffre d'affaires encaissé. Si le CA est nul, aucune charge n'est due. La contrepartie : les charges réelles ne sont pas déductibles — un abattement forfaitaire s'applique pour calculer le revenu imposable (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les libéraux).
Taux de cotisations et plafonds de CA
Les cotisations sociales (en vigueur au 1er janvier 2025) couvrent la retraite, la maladie, les allocations familiales et la CSG/CRDS. Elles varient selon l'activité :
- Vente de marchandises, hébergement : 12,3 % du CA — plafond 188 700 €/an
- Prestations de services BIC : 21,2 % du CA — plafond 77 700 €/an
- Professions libérales BNC : 23,1 % du CA — plafond 77 700 €/an
- Libéraux relevant de la CIPAV : 23,2 % du CA — plafond 77 700 €/an
En cas de dépassement du plafond deux années consécutives, le micro-entrepreneur bascule automatiquement vers un régime réel d'imposition.
TVA et versement libératoire
En dessous des seuils de TVA (85 000 € pour la vente, 37 500 € pour les services), l'auto-entrepreneur bénéficie de la franchise de base de TVA : facturation sans TVA, aucune TVA à collecter ni à déclarer. Au-dessus, l'assujettissement est obligatoire. Le versement libératoire de l'IR (VL) permet de payer l'impôt en même temps que les cotisations sociales (1 %, 1,7 % ou 2,2 % du CA selon l'activité), mais il est réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil. Si vous n'êtes pas imposable, le VL coûte de l'argent sans avantage — vérifiez avant d'opter. Voir aussi notre comparatif statuts indépendant et le guide franchise en base de TVA.
Taux de cotisations basés sur le barème URSSAF au 1er janvier 2025. À vérifier sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Questions fréquentes
Quels sont les plafonds de chiffre d'affaires en auto-entrepreneur ?
En 2025, les plafonds annuels sont : 188 700 € pour les activités de vente de marchandises et d'hébergement, 77 700 € pour les prestations de services BIC et les professions libérales BNC. Si tu dépasses ces seuils deux années consécutives, tu bascules automatiquement vers un régime réel. En dessous, tu bénéficies du régime micro simplifié.
Comment sont calculées les cotisations sociales en auto-entrepreneur ?
Les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d'affaires encaissé (pas sur le bénéfice) : environ 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les services BIC, 23,1 % pour les professions libérales relevant de la CIPAV. Ces taux incluent la retraite, la maladie et les allocations familiales. Si le CA est nul un mois/trimestre, aucune cotisation n'est due.
L'auto-entrepreneur peut-il déduire ses charges ?
Non — c'est la contrepartie de la simplicité du régime. En micro-entreprise, un abattement forfaitaire est appliqué sur le CA pour calculer le revenu imposable (71 % pour la vente, 50 % pour les services BIC, 34 % pour les libéraux). Les charges réelles ne sont pas déductibles. Si tes charges dépassent cet abattement, le régime réel (EIRL, EURL) peut être plus avantageux.
Peut-on cumuler auto-entrepreneur et emploi salarié ?
Oui, c'est tout à fait légal et très courant. Tu cotises aux deux régimes en parallèle et accumules des droits retraite dans chacun. Attention à la clause d'exclusivité éventuellement présente dans ton contrat de travail (fréquente en CDI), qui peut interdire toute activité concurrente. Renseigne-toi aussi sur ton devoir de loyauté vis-à-vis de ton employeur.
Qu'est-ce que le versement libératoire de l'impôt ?
Le versement libératoire permet de payer l'impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales, calculé sur le CA (1 % pour la vente, 1,7 % pour les services, 2,2 % pour les libéraux). Réservé aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 27 478 € par part. Avantage : prévisibilité. Inconvénient : si tu es non imposable, tu paies quand même ces 1 à 2,2 %.
Exemples — revenu net mensuel par type d'activité (sans versement libératoire)
| CA mensuel | Vente (BIC) | Services BIC | Services BNC |
|---|---|---|---|
| 1 000 € | 777 € | 751 € | 752 € |
| 1 500 € | 1 166 € | 1 127 € | 1 128 € |
| 2 000 € | 1 554 € | 1 502 € | 1 504 € |
| 2 500 € | 1 943 € | 1 878 € | 1 880 € |
| 3 000 € | 2 331 € | 2 253 € | 2 256 € |
| 3 500 € | 2 720 € | 2 629 € | 2 632 € |
| 4 000 € | 3 108 € | 3 004 € | 3 008 € |
| 4 500 € | 3 497 € | 3 380 € | 3 384 € |
| 5 000 € | 3 885 € | 3 755 € | 3 760 € |
Autres CA (1 000 – 10 000 €, par 500 €)
Vente (BIC)
Services BIC
Services BNC
Libéral CIPAV
Sources & méthode
Cet outil s'appuie sur les valeurs de référence officielles ci-dessous. Dernière vérification : janvier 2026. Prochaine révision attendue : janvier 2027.
| Donnée | Valeur | En vigueur | Source |
|---|---|---|---|
| Plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) | 48 060 €/an | 01/01/2026 | Arrêté du 18 décembre 2025 |
Références officielles : Cotisations auto-entrepreneur — urssaf.fr
Chaque évolution de barème est consignée dans le journal des mises à jour.
0 commentaire
Aucun commentaire pour l'instant.
Laisser un commentaire