Barèmes vérifiés : janvier 2026 · prochaine révision attendue janvier 2027 · journal des mises à jour
Calculateur heures supplémentaires
Calculez le brut et le net de vos heures supplémentaires (majorations 25 % et 50 %), la réduction de cotisations salariales et l'exonération d'impôt sur le revenu.
Outil gratuit, résultats à titre indicatif. Basé sur le Code du travail : majoration 25 % (heures 36–43), 50 % au-delà. Exonération IR dans la limite de 7 500 € / an. Réduction de cotisations salariales : 11,31 % du brut des heures sup.
Quand déclenche-t-on des heures supplémentaires ?
Les heures supplémentaires sont celles réalisées au-delà de 35 heures par semaine civile (lundi au dimanche). Elles sont à la disposition de l'employeur dans la limite du contingent annuel légal de 220 heures par salarié — un accord collectif peut prévoir un seuil différent. Au-delà du contingent, chaque heure nécessite l'avis du CSE et ouvre droit à une contrepartie obligatoire en repos (COR) : 50 % pour les entreprises de moins de 20 salariés, 100 % au-dessus.
Pour un salarié à temps partiel, les heures effectuées au-delà du contrat mais sous 35h sont des heures complémentaires — majorées à 10 % puis 25 % selon leur volume, distinctes des heures supplémentaires.
Taux de majoration et avantages fiscaux
Le Code du travail fixe deux taux légaux :
- +25 % pour les 8 premières heures supplémentaires de la semaine (36e à 43e heure)
- +50 % à partir de la 44e heure
Un accord de branche ou d'entreprise peut prévoir des taux différents, avec un plancher de 10 %. Dans la pratique, beaucoup de conventions retiennent 25 % pour l'ensemble des heures sup. La majoration peut aussi être remplacée par un repos compensateur de remplacement (RCR).
Ce que l'employeur ne peut pas faire
Les durées maximales de travail s'imposent malgré les heures sup : 10 heures par jour et 48 heures par semaine (44 heures en moyenne sur 12 semaines). Un salarié ne peut en principe pas refuser des heures supplémentaires dans la limite du contingent — un refus répété peut constituer une faute. Voir aussi les règles sur les congés payés : les heures supplémentaires n'affectent pas l'acquisition de jours de congé.
Données basées sur le Code du travail (art. L3121-28 et s.) et le décret 2019-797. Taux de réduction de cotisations salariales (11,31 %) en vigueur au 1er janvier 2026. Source : urssaf.fr.
Questions fréquentes
À partir de quelle heure les heures supplémentaires sont-elles déclenchées ?
Pour un salarié à temps plein (35h/semaine), les heures supplémentaires sont celles effectuées au-delà de 35 heures par semaine. Le décompte se fait à la semaine civile (lundi au dimanche), sauf accord d'annualisation du temps de travail. Pour un temps partiel, les heures au-delà du contrat mais sous 35h sont des heures complémentaires (majorées à 10 % puis 25 %), distinctes des heures supplémentaires.
Quel est le taux de majoration des heures supplémentaires ?
Le taux légal est de 25 % pour les 8 premières heures supplémentaires (36e à 43e heure) et 50 % au-delà (44e heure et plus). Un accord de branche ou d'entreprise peut prévoir des taux différents, avec un plancher de 10 %. Dans la pratique, de nombreuses conventions prévoient 25 % pour toutes les heures supplémentaires. La majoration peut être remplacée par un repos compensateur équivalent (récupération).
Les heures supplémentaires sont-elles exonérées d'impôt ?
Oui, depuis 2019 (loi TEPA renforcée), les rémunérations des heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu dans la limite de 7 500 € par an. Elles bénéficient aussi d'une réduction de cotisations salariales de 11,31 %. Pour l'employeur, une déduction forfaitaire de cotisations patronales s'applique (1,50 € par heure dans les entreprises de moins de 20 salariés). Ces dispositifs rendent les heures sup plus avantageuses que le salaire de base.
Peut-on refuser de faire des heures supplémentaires ?
Non, sauf abus de droit. Les heures supplémentaires sont à la discrétion de l'employeur dans la limite du contingent annuel (220 heures légales par salarié, sauf accord collectif différent). Le salarié ne peut refuser que si la demande est abusive (fréquence excessive, délai de prévenance insuffisant, atteinte à la vie familiale). Au-delà du contingent, les heures nécessitent l'accord du comité social et économique (CSE).
Les heures supplémentaires peuvent-elles être récupérées plutôt que payées ?
Oui, avec l'accord du salarié, les heures supplémentaires peuvent être remplacées par un repos compensateur de remplacement (RCR) équivalent à la rémunération majorée (1h25 de repos pour 1h supp à 25 %). Ce repos ne s'impute pas sur le contingent annuel. Attention : si le RCR est imposé par l'employeur sans accord du salarié, c'est illégal. Un accord collectif peut néanmoins le prévoir unilatéralement.
Exemples — gain net mensuel des heures supplémentaires (35h contractuelles, 2026)
| Salaire brut | 2h sup | 4h sup | 6h sup | 8h sup | 10h sup |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 500 € | 96 € | 191 € | 287 € | 383 € | 498 € |
| 2 000 € | 128 € | 255 € | 383 € | 510 € | 663 € |
| 2 500 € | 159 € | 319 € | 478 € | 638 € | 829 € |
| 3 000 € | 191 € | 383 € | 574 € | 766 € | 995 € |
| 4 000 € | 255 € | 510 € | 766 € | 1 021 € | 1 327 € |
Autres combinaisons (salaires 1 500 – 5 000 € × volumes 2–10h)
2h sup / semaine
4h sup / semaine
6h sup / semaine
8h sup / semaine
10h sup / semaine
Sources & méthode
Cet outil s'appuie sur les valeurs de référence officielles ci-dessous. Dernière vérification : janvier 2026. Prochaine révision attendue : janvier 2027.
| Donnée | Valeur | En vigueur | Source |
|---|---|---|---|
| Plafond mensuel de la Sécurité Sociale | 4 005 €/mois | 01/01/2026 | Arrêté du 18 décembre 2025 |
Chaque évolution de barème est consignée dans le journal des mises à jour.
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