Calculateur de plus-value sur cession de titres
Calculez l'impôt dû sur la vente d'actions, ETF ou obligations en compte-titres ordinaire : comparaison PFU 30 % vs option barème progressif.
Outil gratuit, résultat à titre indicatif. Concerne les cessions de valeurs mobilières (actions, ETF, obligations) détenues sur un compte-titres ordinaire (hors PEA, exonéré après 5 ans). Régime "droit commun" uniquement — l'abattement renforcé PME et le régime des dirigeants partant à la retraite ne sont pas couverts. Barème et taux 2025-2026, source impots.gouv.fr.
PFU vs barème progressif selon la plus-value et la TMI
| Plus-value brute | TMI 0 % | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 € | 172 € | 282 € | 300 € | 300 € |
| 5 000 € | 860 € | 1 410 € | 1 500 € | 1 500 € |
| 10 000 € | 1 720 € | 2 820 € | 3 000 € | 3 000 € |
| 20 000 € | 3 440 € | 5 640 € | 6 000 € | 6 000 € |
| 50 000 € | 8 600 € | 14 100 € | 15 000 € | 15 000 € |
Impôt dû (meilleur des deux régimes) · sans frais, sans moins-value, titres acquis après 2018 (aucun abattement).
Comment est imposée une plus-value sur cession de titres ?
Depuis 2018, les plus-values de cession de valeurs mobilières (actions, ETF, obligations détenues hors PEA) sont soumises par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé "flat tax" : 30 % au total, décomposés en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Une option pour le barème progressif de l'IR reste possible sur déclaration, mais elle est globale et irrévocable pour l'année : elle s'applique à tous les revenus et gains du capital du foyer, pas cession par cession.
Quand l'option barème est-elle avantageuse ?
L'option barème n'a d'intérêt que pour les contribuables faiblement imposés (TMI 0 % ou 11 %), et surtout pour les titres acquis avant le 1er janvier 2018, qui conservent le droit à l'abattement pour durée de détention : 50 % entre 2 et 8 ans, 65 % au-delà de 8 ans. Pour les titres acquis après cette date, l'abattement a été supprimé — l'option barème n'est alors intéressante que si la TMI est inférieure à 12,8 %, soit uniquement en tranche à 0 %.
Règles fiscales 2025-2026. Sources : impots.gouv.fr (BOFiP, art. 150-0 A et 150-0 D du CGI).
Questions fréquentes
Faut-il déclarer une plus-value sur cession d'actions même en cas de gain minime ?
Oui, toute cession de valeurs mobilières doit être déclarée (formulaire 2074 ou directement dans la déclaration de revenus pour les cas simples), même en cas de faible gain. Le courtier fournit un imprimé fiscal unique (IFU) récapitulant les cessions de l'année, qui sert de base à la déclaration. L'absence de déclaration expose à des pénalités en cas de contrôle.
Comment imputer une moins-value sur une plus-value de cession de titres ?
Une moins-value de cession de valeurs mobilières s'impute sur les plus-values de même nature réalisées la même année, puis, en cas de solde encore négatif, sur celles des 10 années suivantes. Elle ne peut pas s'imputer sur d'autres revenus (salaires, revenus fonciers…) ni sur une plus-value immobilière. Elle doit être reportée chaque année sur la déclaration pour rester utilisable.
Le PFU s'applique-t-il aussi aux dividendes ?
Oui, le PFU de 30 % s'applique aussi bien aux plus-values de cession qu'aux dividendes et intérêts perçus hors PEA/assurance-vie. L'option pour le barème progressif, si elle est choisie, est globale : elle s'applique à l'ensemble des revenus du capital de l'année (dividendes compris), pas seulement aux plus-values de cession.
Quelle différence entre l'abattement "droit commun" et l'abattement "renforcé" ?
L'abattement renforcé (50 % dès 1 an, 65 % dès 4 ans, 85 % au-delà de 8 ans) concerne les titres de PME créées depuis moins de 10 ans à la date d'acquisition, sous conditions strictes (activité opérationnelle, siège social dans l'UE…). Ce calculateur applique uniquement l'abattement de droit commun (50 % dès 2 ans, 65 % dès 8 ans), applicable à la majorité des cessions d'actions cotées ou d'ETF.
La cession de cryptomonnaies suit-elle les mêmes règles ?
Non. Les plus-values sur cessions de cryptoactifs par des particuliers relèvent d'un régime distinct (article 150 VH bis du CGI) : PFU de 30 % sur le solde net annuel des cessions (et non par transaction), sans abattement pour durée de détention, avec une franchise d'imposition si le total des cessions de l'année reste sous 305 €. Ce calculateur ne couvre pas ce régime spécifique.
Mis à jour le 05/08/2026
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