Calculateur du taux de prélèvement à la source
Calcule le taux personnalisé de prélèvement à la source appliqué sur ton salaire mensuel, à partir du revenu imposable annuel du foyer. Barème IR 2025 en vigueur.
Outil gratuit, résultat à titre indicatif. Estime le taux de prélèvement à la source personnalisé appliqué sur ton salaire mensuel, à partir du revenu imposable annuel du foyer. Basé sur le barème IR 2025 (revenus 2024) en vigueur.
Taux PAS estimés par revenu
Abattement forfaitaire 10 % appliqué · Barème IR 2025
| Revenu imposable annuel | 1 part (célibataire) | 2 parts (couple) | 3 parts (couple + 1 enfant) |
|---|---|---|---|
| 20 000 € | 4,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| 25 000 € | 5,4 % | 0,0 % | 0,0 % |
| 30 000 € | 6,3 % | 1,6 % | 0,0 % |
| 35 000 € | 8,3 % | 3,0 % | 0,0 % |
| 40 000 € | 11,0 % | 4,0 % | 0,5 % |
| 50 000 € | 14,8 % | 5,4 % | 2,6 % |
| 60 000 € | 17,3 % | 6,3 % | 4,0 % |
| 80 000 € | 20,5 % | 11,0 % | 5,7 % |
Le prélèvement à la source : comment ça fonctionne ?
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur les salaires, pensions et certains revenus de remplacement. L'administration fiscale calcule un taux à partir de la dernière déclaration de revenus et le communique à l'employeur ou à la caisse de retraite, qui prélève cet impôt à la source. Ce taux est recalculé chaque année en septembre après traitement de la déclaration. L'avantage : vous payez l'impôt au fil de l'eau, sans avoir à provisionner une grosse somme en N+1.
Les trois options de taux PAS
- Taux personnalisé (défaut) : calculé sur les revenus du foyer, transmis automatiquement à l'employeur. Prend en compte la situation familiale, les autres revenus, les déductions.
- Taux neutre (ou non-personnalisé) : barème standard pour un célibataire sans enfant, pour préserver la confidentialité vis-à-vis de l'employeur. La différence est à régler directement à l'administration.
- Taux individualisé : pour les couples avec des revenus très déséquilibrés, chaque conjoint est prélevé selon ses propres revenus.
Règles PAS 2025. Source : impots.gouv.fr.
Questions fréquentes
Comment est calculé le taux de prélèvement à la source ?
Le taux PAS est calculé par l'administration fiscale en divisant l'impôt annuel estimé (d'après ta dernière déclaration) par le revenu imposable du foyer. Il est automatiquement communiqué à ton employeur, qui le prélève directement sur chaque salaire. Le taux est mis à jour chaque année en septembre après traitement de la déclaration de revenus.
Peut-on modifier son taux de prélèvement à la source en cours d'année ?
Oui, via ton espace personnel sur impots.gouv.fr (rubrique "Gérer mon prélèvement à la source"). Tu peux moduler le taux à la hausse ou à la baisse si tes revenus ont significativement changé (nouveau salaire, perte d'emploi, naissance…). La modulation prend effet le mois suivant la demande. À la baisse, un écart de plus de 5 % et 200 € peut entraîner une pénalité.
Qu'est-ce que le taux individualisé en couple ?
Par défaut, un foyer fiscal avec deux salaires reçoit un taux personnalisé commun. Le taux individualisé permet à chaque conjoint d'avoir un taux adapté à ses propres revenus, sans changer le montant total prélevé sur le foyer. C'est avantageux quand il y a un fort écart de salaires entre les deux partenaires — le conjoint qui gagne moins paie moins chaque mois.
Pourquoi mon taux PAS est-il différent de ce que calcule le simulateur ?
Le simulateur donne une estimation basée sur le barème 2025 et l'abattement 10 % standard. Ton taux réel peut différer si tu as des crédits d'impôt, des revenus autres que salariaux (foncier, dividendes…), une décote, des charges déductibles ou si tu as opté pour les frais réels. Consulte ton dernier avis d'imposition pour connaître ton taux exact.
Que se passe-t-il si trop ou pas assez d'impôt a été prélevé ?
La régularisation se fait automatiquement lors du solde d'imposition (été de l'année suivante). Si le PAS a été insuffisant, le solde est prélevé en septembre ; s'il a été excessif, un remboursement est effectué. C'est pour éviter les mauvaises surprises en septembre qu'il est conseillé de moduler son taux dès qu'un changement de situation significatif intervient en cours d'année.
Mis à jour le 30/05/2026
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