Michel, 60 ans : racheter 4 trimestres de retraite, ou verser sur un PER ?

Michel a 60 ans, né en 1966, et vient de recevoir son relevé de carrière : 165 trimestres validés, alors que sa génération doit en réunir 169 pour le taux plein. À l'âge légal de 63 ans, il lui manquera toujours 4 trimestres. Faut-il les racheter — et si oui, cet argent ne serait-il pas mieux placé sur un PER ? Voici son arbitrage chiffré, calculé avec les outils du site.

Sans rachat : une pension amputée par la décote

En partant à 63 ans (l'âge légal pour sa génération) avec ses 165 trimestres, le calculateur de retraite applique une décote de 4 trimestres manquants (5 points, soit 1,25 % par trimestre) : le taux retenu tombe à 45 % au lieu de 50 %. Sur un salaire annuel moyen de 32 000 €, cela donne une pension mensuelle brute de 1 172 €.

Le coût du rachat : deux options, deux prix

Le barème officiel du rachat de trimestres (CNAV, inchangé depuis onze ans, seuls les seuils de revenu évoluent) dépend de l'âge et du revenu au moment du versement. À 60 ans, pour un revenu annuel sous ~36 000 €, il propose deux options :

• Option "taux seul" : 3 275 € par trimestre — réduit uniquement la décote, sans augmenter la durée d'assurance prise en compte dans le calcul de la pension.
• Option "taux et durée d'assurance" : 4 854 € par trimestre — améliore à la fois le taux et le coefficient de proratisation.

Pour ses 4 trimestres manquants, Michel devrait débourser 13 100 € (option 1) ou 19 416 € (option 2).

Calculez le coût exact selon votre âge et votre revenu avec le simulateur de rachat de trimestres retraite.

L'effet réel sur la pension

En rejouant le calculateur de retraite avec 169 trimestres (165 + 4 rachetés) au lieu de 165, le taux plein s'applique : pension mensuelle brute de 1 333 €, contre 1 172 € sans rachat.

Avec un gain de 161 € par mois pour un coût de 19 416 €, il faut environ 121 mois — un peu plus de 10 ans, soit jusque vers 73 ans — pour que le rachat se rembourse via la pension supplémentaire perçue.

Un levier fiscal immédiat, sans plafond

Sur son revenu net imposable de l'année du versement (25 000 €), le calculateur d'impôt estime l'impôt sans rachat à 1 210,33 € (revenu net imposable 22 500 € après abattement, tranche marginale 11 %). Les sommes versées pour un rachat de trimestres étant intégralement déductibles du revenu imposable, en déduisant les 19 416 € du même revenu, l'impôt tombe à 0 € — une économie immédiate de 1 210,33 €.

Et si Michel plaçait plutôt cette somme sur un PER ?

Pour comparer, le simulateur PER calcule l'effet d'un versement de 19 416 € sur le même revenu (25 000 €, 1 part) :

Cas pratique à titre indicatif, construit avec des paramètres réalistes mais fictifs. Le coût du rachat de trimestres suit le barème officiel CNAV 2025-2026 (âge et revenu au moment du versement) ; les autres montants ont été obtenus en renseignant les mêmes valeurs dans les calculateurs du site (barèmes 2025-2026 en vigueur) — reproduisez les étapes avec votre propre relevé de carrière sur la page dédiée à la préparation de la retraite. Pour un devis personnalisé, s'adresser à l'Assurance retraite (info-retraite.fr).