Damien, 32 ans : transformer son épargne salariale en apport pour un premier achat

Damien a 32 ans. Technicien de maintenance en CDI dans une PME industrielle, il gagne 2 800 € brut par mois et vit seul. Chaque printemps, son entreprise lui verse une prime d'intéressement et sa quote-part de participation — environ 2 400 € au total. Depuis cinq ans, il choisit de les placer sur le plan d'épargne entreprise (PEE) plutôt que de les encaisser. Aujourd'hui, il veut acheter un premier appartement et se demande ce que cette épargne peut lui apporter comme apport.

Le salaire, base de tout le reste

Avec 2 800 € brut mensuel en statut non-cadre, le comparateur brut / net donne :

• Net social (avant impôt) : 2 195,47 €/mois
• Net imposable : 2 275,25 €/mois, soit 27 303 € sur l'année
• Ratio net / brut : 78,4 %

C'est ce net mensuel de 2 195 € qui servira de référence pour la capacité d'emprunt, et ce net imposable annuel de 27 303 € pour l'impôt.

Le PEE : cinq ans d'intéressement et d'abondement

Damien verse 2 400 €/an sur son PEE. Son employeur abonde à hauteur de 50 %. Sur 5 ans, avec un rendement moyen de 3 %/an, le simulateur d'épargne salariale calcule :

• Abondement employeur : 1 200 €/an, soit 6 000 € cumulés
• Capital net estimé à la sortie : 18 906 €
• Dont 6 371 € de gain dû au seul abondement (sans lui, le capital ne serait que de 12 742 €)

Débloquer le PEE pour l'achat : c'est prévu par la loi

Les sommes d'un PEE sont en principe bloquées 5 ans. Mais la loi liste plusieurs cas de déblocage anticipé, et l'acquisition de la résidence principale en fait partie. Damien peut donc récupérer ses 18 906 € pour son achat, même si certains versements ont moins de cinq ans.

L'impôt : pourquoi le choix de placer était le bon

Sur son revenu net imposable de 27 303 €, le simulateur d'impôt calcule un impôt de 1 438 € (taux moyen 5,9 %, tranche marginale à 11 %).

Si Damien avait encaissé son intéressement au lieu de le placer, ces 2 400 € se seraient ajoutés à son revenu imposable : l'impôt serait passé à 1 676 €.

La capacité d'emprunt, et le budget total

Avec 2 195 € de revenu net mensuel, aucun crédit en cours, à un taux de 3,5 % sur 25 ans, le calculateur de capacité d'emprunt donne :

• Mensualité maximale (35 % d'endettement) : 768 €
• Capacité d'emprunt : 153 459 €
• Coût du crédit sur 25 ans : 77 016 €

En ajoutant l'apport de 18 906 € issu du PEE, le budget total de Damien atteint environ 172 000 €. Après déduction des frais de notaire (environ 8 % dans l'ancien), cela lui permet de viser un bien autour de 159 000 €.

Cas pratique à titre indicatif, construit avec des paramètres réalistes mais fictifs. Chaque montant a été obtenu en renseignant les mêmes valeurs dans les calculateurs du site (barèmes 2025-2026 en vigueur). Si vous débutez dans la vie active, la page début de vie active regroupe les outils utiles pour le premier salaire, la première épargne et le premier achat. Pour les règles précises du PEE et du déblocage anticipé : service-public.fr et le règlement de votre plan d'épargne entreprise.