10h sup/sem pour 4 500 €/mois — gain net estimé 35h contractuelles · majoration 25 % (HS 1–8) / 50 % (au-delà) · exo IR 2026
Simulation basée sur les règles légales 2026 (exo IR 7 500 €/an, réduction cotisations 11,31 %). Simuler avec d'autres paramètres →
Détail du calcul — 4 500 €/mois, 10h sup/semaine
- Taux horaire brut : 29,6703 €/h
- HS à +25 % : 8h × 37,0879 € = 296,70 €/sem.
- HS à +50 % : 2h × 44,5055 € = 89,01 €/sem.
- Brut HS/mois (×52/12) : 1 671,43 €
- Réduction cotisations salariales (11,31 %/mois) : −189,04 €
- Net HS mensuel estimé : 1 493 €
- Brut HS annuel : 20 057 €
- Exonération IR (plafond 7 500 €/an) : 7 500 €
Comparaison par volume d'HS — 4 500 €/mois
| Heures sup / semaine | Brut HS / mois | Net HS / mois |
|---|---|---|
| 10h/sem (cette simulation) | 1 671 € | 1 493 € |
| 2h/sem | — | 287 € |
| 4h/sem | — | 574 € |
| 6h/sem | — | 861 € |
| 8h/sem | — | 1 148 € |
Ce qu'il faut retenir
- Gain net mensuel estimé : 1 493 €/mois
- Brut HS mensuel : 1 671 € — réduction cotisations : 189 €
- Exonération IR annuelle : 7 500 € (plafond atteint)
- Les HS à +25 % s'appliquent aux 8 premières heures (36e–43e) ; +50 % au-delà
Questions fréquentes
Quel est le gain net pour 10h sup avec 4 500 €/mois ?
Pour 10h supplémentaires par semaine avec un salaire brut de 4 500 €/mois (35h contractuelles), le gain net mensuel estimé est de 1 493 €. Ce calcul inclut la majoration de 25 %/50 %, la réduction de cotisations salariales (11,31 %) et l'exonération IR (plafond 7 500 €/an).
Comment sont majorées les heures supplémentaires ?
Le taux légal est de 25 % pour les 8 premières HS (36e à 43e heure hebdomadaire) et 50 % au-delà (44e heure et plus). Pour 10h supplémentaires : 8h à +25 % et 2h à +50 %. Un accord de branche peut prévoir des taux différents (minimum 10 %).
Jusqu'à quel montant les HS sont-elles exonérées d'impôt ?
Les rémunérations des heures supplémentaires sont exonérées d'IR dans la limite de 7 500 € par an de brut. À ce niveau (4 500 €/mois, 10h sup/sem), le brut annuel est de 20 057 €, ce qui dépasse le plafond — la partie excédentaire est imposable.
Qu'est-ce que la réduction de cotisations salariales sur les HS ?
Les heures supplémentaires bénéficient d'une réduction de 11,31 % des cotisations salariales (taux 2026). Cette réduction s'applique sur le montant brut des HS : pour 1 671 €/mois de brut HS, la réduction mensuelle est de 189 €. Côté employeur, une déduction forfaitaire de 1,50 € par heure s'applique dans les entreprises de moins de 20 salariés.
Peut-on remplacer les HS par du repos compensateur ?
Oui, avec l'accord du salarié. Le repos compensateur de remplacement (RCR) est équivalent à la rémunération majorée : 1h25 de repos pour 1h supplémentaire à +25 %. Ce repos ne s'impute pas sur le contingent annuel de 220 heures. Attention : le RCR ne bénéficie pas de l'exonération IR ni de la réduction de cotisations — ces avantages fiscaux sont réservés aux HS effectivement rémunérées.