AE / EURL / SASU — 40 000 € CA · TMI 30 % · Commerce / vente
Sans charges de fonctionnement · Taux IS 2025 · Cotisations URSSAF estimées
Détail des trois statuts
| Auto-entrepreneur | EURL (IS) | SASU (IS) | |
|---|---|---|---|
| CA | 40 000 € | ||
| Cotisations sociales | 4 920 € | 11 831 € | 18 022 € |
| IR estimé (TMI 30 %) | 3 480 € | 8 451 € | 6 593 € |
| Net disponible | 31 600 € | 19 718 € | 15 385 € |
Net AE selon la TMI — 40 000 € CA · Commerce / vente
| TMI | Net AE | Net EURL | Net SASU | |
|---|---|---|---|---|
| 30 % | 31 600 € | 19 718 € | 15 385 € | |
| 0 % | 35 080 € | 28 169 € | 21 978 € | Voir |
| 11 % | 33 804 € | 25 070 € | 19 560 € | Voir |
| 41 % | 30 324 € | 16 620 € | 12 967 € | Voir |
| 45 % | 29 860 € | 15 493 € | 12 088 € | Voir |
Activité commerce — même CA et TMI
Net AE pour d'autres CA — TMI 30 % · Commerce / vente
Ce qu'il faut retenir
- Pour 40 000 € de CA (commerce / vente, TMI 30 %) : AE 31 600 €, EURL 19 718 €, SASU 15 385 €.
- L'AE est avantageux pour les faibles CA car les cotisations sont proportionnelles (pas de minimum).
- EURL et SASU deviennent intéressants au-delà d'un certain CA grâce à la déductibilité des charges professionnelles.
- Ce calcul n'inclut pas les charges de fonctionnement — les intégrer modifie significativement le résultat pour EURL et SASU.
Questions fréquentes
AE, EURL ou SASU pour 40 000 € de CA en commerce / vente ?
Pour 40 000 € de CA sans charges (TMI 30 %) : le net disponible est de 31 600 € en AE, 19 718 € en EURL et 15 385 € en SASU. L'auto-entrepreneur est le plus avantageux dans ce cas.
Quand passer de l'auto-entrepreneur à une société (EURL/SASU) ?
Le seuil dépend des charges réelles et du TMI. En règle générale, l'EURL ou la SASU devient avantageuse lorsque le CA dépasse 40 000–60 000 € avec des charges professionnelles importantes déductibles. Autres critères : plafonds AE (77 700 € pour services, 188 700 € pour commerce), besoin de protection sociale renforcée (SASU), développement de l'activité avec associés.
Quelle différence entre EURL et SASU pour un indépendant ?
La différence principale est le régime social du dirigeant. En EURL, le gérant est Travailleur Non Salarié (TNS) : cotisations ~42 % mais protection sociale moins complète. En SASU, le président est assimilé salarié : cotisations ~82 % mais accès aux mêmes droits qu'un salarié (chômage en cas de liquidation, retraite complète). La SASU est plus coûteuse mais mieux protégée.
Les taux de cotisations AE sont-ils les mêmes pour services et commerce ?
Non. En activité de services (BNC), le taux de cotisations AE est de 22,2 % du CA. En commerce / vente (BIC), il est de 12,3 % — mais l'abattement micro-BIC est de 71 % (contre 34 % en BNC), donc la base imposable à l'IR est différente. L'avantage global dépend du TMI. Utiliser le simulateur pour comparer les deux activités.
Ce calcul prend-il en compte la TVA ?
Non. Ce simulateur travaille sur le CA HT. Les auto-entrepreneurs bénéficient de la franchise en base de TVA sous les plafonds (36 800 € pour services, 91 900 € pour commerce en 2025) — ils ne collectent pas la TVA. Au-delà, ou en société (EURL/SASU), la TVA collectée est reversée à l'État et n'impacte pas le résultat net. Calculer la TVA avec notre simulateur TVA.
Estimation indicative. Cotisations AE : 22,2 % (services BNC) / 12,3 % (commerce). EURL (TNS) : ~42 % de cotisations. SASU (assimilé salarié) : ~82 %. IR calculé à la TMI sur le revenu imposable après abattement micro ou après cotisations. Source : urssaf.fr.