Plus-value de 30 000 € sur cession de titres : impôt à payer
Cession de valeurs mobilières (actions, ETF) en compte-titres ordinaire · Règles fiscales 2025-2026
Option barème progressif selon la tranche marginale d'imposition
L'option barème n'a d'intérêt réel que pour une TMI de 0 % ou 11 %, et surtout pour des titres acquis avant le 1er janvier 2018 (seuls à conserver l'abattement pour durée de détention).
| TMI | Sans abattement (titres post-2018) | Abattement 50 % (détenus 2-8 ans, pré-2018) | Abattement 65 % (détenus > 8 ans, pré-2018) |
|---|---|---|---|
| TMI 0 % | 5 160 € | 5 160 € | 5 160 € |
| TMI 11 % | 8 460 € | 6 810 € | 6 315 € |
| TMI 30 % | 14 160 € | 9 660 € | 8 310 € |
| TMI 41 % | 17 460 € | 11 310 € | 9 465 € |
| TMI 45 % | 18 660 € | 11 910 € | 9 885 € |
Pour comparaison, le PFU (30 %) donne 9 000 € quel que soit la TMI ou la durée de détention.
Impôt pour d'autres montants de plus-value
Ce qu'il faut retenir
- Pour une plus-value de 30 000 €, le régime par défaut (PFU) coûte 9 000 €, soit 30 % du gain.
- L'option barème progressif n'est avantageuse qu'en TMI 0 % ou 11 %, surtout avec l'abattement pour durée de détention (titres acquis avant 2018 uniquement).
- Les prélèvements sociaux (17,2 %) restent dus dans tous les cas, sans abattement possible.
- Une moins-value de cession peut réduire cette base imposable — reportable sur 10 ans.
Questions fréquentes
Comment est calculé l'impôt sur une plus-value de 30 000 € ?
Avec le régime par défaut (PFU), l'impôt est de 9 000 € : 3 840 € d'impôt sur le revenu (12,8 %) et 5 160 € de prélèvements sociaux (17,2 %), soit 30 % au total. Le net perçu après impôt est de 21 000 €.
L'option barème progressif est-elle intéressante pour ce montant ?
Seulement si la tranche marginale d'imposition (TMI) du foyer est de 0 % ou 11 %. Pour une TMI de 30 % ou plus, le PFU reste presque toujours plus avantageux, sauf abattement important pour durée de détention sur des titres acquis avant 2018.
Faut-il déclarer cette plus-value même si l'impôt est prélevé automatiquement ?
Oui. Contrairement aux dividendes ou intérêts, le PFU sur les plus-values de cession de titres n'est pas prélevé à la source par le courtier — il doit être calculé et payé lors de la déclaration de revenus, à partir de l'imprimé fiscal unique (IFU) transmis par l'intermédiaire financier.
Une moins-value peut-elle réduire cet impôt ?
Oui, une moins-value de cession de valeurs mobilières réalisée la même année ou lors des 10 années précédentes (et non encore imputée) vient réduire la plus-value imposable, donc l'impôt dû dans les deux régimes (PFU et barème).
Ce montant correspond-il à la plus-value brute ou nette de frais ?
Il s'agit de la plus-value brute, c'est-à-dire déjà nette des frais de courtage (achat et vente) mais avant impôt. Le prix de vente et le prix d'achat retenus pour ce calcul incluent normalement les frais réels prélevés par le courtier.
Estimation indicative, régime "droit commun" (hors abattement renforcé PME et dirigeants partant à la retraite). Barème et taux 2025-2026. Source : impots.gouv.fr.