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Plus-value immobilière : achat 250 000 €, vente 400 000 €, 10 ans
Estimation indicative. Frais d'acquisition forfait 7,5 % et travaux forfait 15 % (si détention ≥ 5 ans). Barèmes 2026. Résidence non principale uniquement.
Détail du calcul
| Poste | Montant |
|---|---|
| Prix de vente | 400 000 € |
| Prix d'achat majoré (frais + forfait travaux) | 306 250 € |
| Plus-value brute | 93 750 € |
| Abattement IR (10 ans) | − 28 125 € |
| Base imposable IR × 19 % | 12 469 € |
| Abattement PS (10 ans) | − 7 734 € |
| Prélèvements sociaux × 17,2 % | 14 795 € |
| Surtaxe (PV > 50 000 €) | 313 € |
| Total impôts | 27 576 € |
| Net pour le vendeur | 103 674 € |
Même bien selon la durée de détention
| Durée | Total impôts | |
|---|---|---|
| 2 ans | 49 450 € | Voir |
| 5 ans | 34 813 € | Voir |
| 8 ans | 30 471 € | Voir |
| 15 ans | 20 589 € | Voir |
| 20 ans | 13 915 € | Voir |
| 22 ans | 11 610 € | Voir |
| 25 ans | 7 256 € | Voir |
| 30 ans | Exonéré | Voir |
Ce qu'il faut retenir
- Plus-value brute : 93 750 € (achat 250 000 €, vente 400 000 €)
- Impôts après abattements pour 10 ans : 27 576 €
- Net pour le vendeur : 103 674 €
- Exonération IR totale à partir de 22 ans de détention
Questions fréquentes
Combien d'impôts pour une plus-value de 93 750 € après 10 ans ?
Après 10 ans de détention, la plus-value brute de 93 750 € est taxée à hauteur de 27 576 € (soit 29 % de la plus-value brute). Les abattements pour durée de détention réduisent la base imposable : 28 125 € d'abattement IR et 7 734 € d'abattement PS. Simulez votre situation précise sur notre calculateur de plus-value.
À quel moment la plus-value immobilière est-elle totalement exonérée ?
L'exonération est progressive : totale après 22 ans pour l'impôt sur le revenu (19 %), et totale après 30 ans pour les prélèvements sociaux (17,2 %). Les abattements commencent à la 6e année de détention. Pour votre bien détenu 10 ans, il reste 12 ans avant l'exonération IR complète.
Les frais de notaire réduisent-ils la plus-value taxable ?
Oui. Les frais d'acquisition (notaire, droits d'enregistrement) majorent le prix d'achat et réduisent donc la plus-value taxable. Deux options : les frais réels (sur justificatifs) ou le forfait 7,5 % du prix d'achat. Ce forfait est souvent plus avantageux car les frais réels de notaire oscillent entre 7 et 8 % dans l'ancien. Dans cet exemple, le forfait ajoute 18 750 € au prix d'achat.
Les travaux déduisent-ils la plus-value ?
Oui, les travaux d'amélioration, construction ou agrandissement réalisés par des entreprises (sur facture) s'ajoutent au prix d'achat. Après 5 ans de détention, un forfait de 15 % du prix d'achat peut être retenu sans justificatif si c'est plus favorable. Ici, le forfait travaux est de 37 500 €. Les travaux faits soi-même ne sont pas déductibles.
La résidence principale est-elle taxée à la vente ?
Non. La résidence principale est totalement exonérée de plus-value immobilière, sans condition de durée de détention. Cette exonération s'applique à la vente du logement occupé à titre principal au moment de la cession (ou occupé jusqu'à 1 an avant si vous avez déménagé entre-temps). Seuls les biens secondaires (résidence de vacances, locatif, terrain) sont soumis à la taxation calculée ici.