Rachat assurance-vie de 10 000 € après 10 ans : impôt à payer
Contrat d'assurance-vie détenu depuis 10 ans · Règles fiscales 2025-2026
Hypothèse : versements initiaux égaux au montant du rachat, valeur actuelle du contrat égale au double (soit une part de gain de 50 % dans le rachat) — TMI 30 %, personne seule.
Impôt selon l'ancienneté du contrat
| Ancienneté | Net perçu |
|---|---|
| 10 ans (sélection actuelle) | 9 110 € |
| 2 ans | 8 500 € |
| 4 ans | 8 500 € |
| 8 ans | 9 110 € |
| 15 ans | 9 110 € |
| 20 ans | 9 110 € |
Impôt pour d'autres montants de rachat
Ce qu'il faut retenir
- Pour un rachat de 10 000 € après 10 ans, le net perçu est d'environ 9 110 €.
- Le contrat a franchi le cap des 8 ans : l'abattement annuel (4 600 € pour une personne seule) s'applique, et le taux d'IR est réduit à 7,5 % au-delà.
- Seule la part de gain contenue dans le rachat est imposable — le capital déjà versé est toujours retiré sans impôt.
Questions fréquentes
Comment est calculé l'impôt sur un rachat de 10 000 € après 10 ans ?
Sur ce rachat, 5 000 € correspondent à un gain imposable (le reste est un remboursement de capital non imposé). L'abattement annuel de 4 600 € s'applique, puis le taux réduit de 7,5 % (+ 17,2 % de prélèvements sociaux). Net perçu estimé : 9 110 €.
Pourquoi le montant du gain imposable dépend-il de la valeur totale du contrat ?
La fiscalité de l'assurance-vie s'applique au prorata : la part de gain dans un rachat est calculée comme (valeur du contrat − versements) / valeur du contrat, appliquée au montant retiré. Un contrat avec une plus-value proportionnellement plus importante génère une part de gain, donc un impôt, plus élevé pour un même montant de rachat.
Faut-il attendre 8 ans avant de faire un rachat ?
Ce n'est pas obligatoire, mais attendre le 8e anniversaire du contrat permet de bénéficier de l'abattement annuel (4 600 € / 9 200 €) et du taux réduit à 7,5 %, ce qui réduit sensiblement l'impôt sur les rachats importants. Un rachat avant 8 ans reste possible mais sans ces avantages.
Ce calcul s'applique-t-il à tous les contrats d'assurance-vie ?
Il s'applique au régime "PFU" des versements effectués depuis le 27 septembre 2017, qui concerne la grande majorité des contrats actifs. Les versements antérieurs à cette date suivent un régime différent (prélèvement forfaitaire libératoire dégressif), non couvert par cette simulation.
Estimation indicative, régime "PFU" (versements postérieurs au 27 septembre 2017). Barème et taux 2025-2026. Source : impots.gouv.fr.