Nadia, 33 ans, technicienne itinérante : heures sup, frais km et fiscalité
Nadia a 33 ans, technicienne de maintenance itinérante. Entre son salaire de base, ses heures supplémentaires régulières, les kilomètres parcourus chez les clients avec sa voiture personnelle et un arrêt maladie cette année, sa fiche de paie mêle plusieurs éléments qu'elle a voulu comprendre un par un.
Le socle : son salaire de base
Sur un brut de 2 400 € par mois (statut non-cadre, 35h), le comparateur brut/net donne un net social de 1 881,83 € et un net imposable de 1 950,22 € par mois, soit 23 402,64 € par an — la base de ses futures simulations d'impôt.
Les heures supplémentaires, exonérées d'impôt jusqu'à un plafond
Nadia fait régulièrement 4 heures supplémentaires par semaine. Le calculateur d'heures supplémentaires calcule, à partir de son taux horaire de 15,82 €, une majoration de 25 % pour ces 4 heures :
- Brut HS hebdomadaire : 79,12 €
- Net HS mensuel estimé : 306,21 €
- Brut HS annuel : 4 114 € — entièrement exonéré d'impôt sur le revenu, sous le plafond légal
Les indemnités kilométriques, un remboursement non imposable
Pour ses déplacements chez les clients, Nadia utilise sa voiture personnelle (6 CV) et parcourt environ 12 000 km par an à titre professionnel. Le calculateur de frais kilométriques applique le barème fiscal 2025 :
Un arrêt maladie de deux semaines : ce que la Sécu couvre vraiment
Nadia a été arrêtée 14 jours cette année. Le calculateur d'arrêt maladie applique un délai de carence de 3 jours puis une indemnisation à 50 % du salaire journalier de base :
- Salaire journalier de base : 78,90 €
- Jours indemnisés : 11 sur 14
- IJSS totale nette : 404,90 €
Sa fiscalité annuelle, une fois tout additionné
Seul le salaire de base entre dans le calcul de l'impôt : les heures sup exonérées et les indemnités kilométriques (frais professionnels réels) n'ajoutent rien au revenu imposable. Sur ses 23 402,64 € de net imposable annuel, le simulateur d'impôt estime :
- Impôt estimé : 1 052,19 €
- Taux moyen : 5,0 %
- Taux marginal : 11 %
Ce qu'il faut retenir
- Les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt sur le revenu jusqu'à un plafond annuel
- Les indemnités kilométriques remboursées sur le barème fiscal ne sont pas imposables
- L'arrêt maladie ordinaire n'est indemnisé qu'à 50 % du salaire, après 3 jours de carence
- Seul le salaire de base entre dans le revenu imposable — pas les HS exonérées ni les frais professionnels remboursés
Cas pratique à titre indicatif, construit avec des paramètres réalistes mais fictifs. Chaque montant a été obtenu en renseignant les mêmes valeurs dans les calculateurs du site (barèmes 2025-2026 en vigueur) — reproduisez les étapes avec votre propre situation sur la page dédiée aux salariés. Pour un calcul certifié, se référer à votre bulletin de paie ou à votre service RH.
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